本文为一般性说明，各类票据的具体要求以企业实际业务与主管税务机关口径为准。
第一次找代理记账的企业主，最常问的一句话是："我需要配合做什么？"其实日常配合主要是两件事：按时交付票据，以及对账时确认数据。第一件事理顺了，后面几乎不用操心。
这篇把"每月到底要交什么"整理成一份可以直接照着做的清单。第一次照着归置一遍，之后就是固定动作。
一、先搞清票据在链条里的位置
代理记账的工作链条是：企业的业务 → 票据与银行流水 → 会计做账 → 生成报表 → 按期申报。
链条的起点在企业手上。会计拿到的原始资料越完整，账就越贴近经营实际；资料缺口越大，账面数据就越失真。所以"交票据"不是走个流程，它直接决定账做得准不准、报表能不能用。
二、每月固定要交的四类资料
不论什么行业，下面四类基本都要交：
- 收入类票据。开出去的发票，包括增值税普通发票与专用发票的开票明细。使用税控设备或电子发票平台的，导出开票汇总即可。
- 成本类票据。采购货物、原材料、商品、外包服务等取得的发票，是成本的主要来源。
- 费用类票据。办公费、房租、水电、通讯、差旅、快递、业务招待等日常开支的发票或其他合规凭证。
- 银行类资料。对公账户的银行对账单或流水，建议每月一份。公户进出账能不能与账面吻合，全靠它。
当月有现金收支的，一并说明用途。现金账对不上，是后期被反复追问的高发点。
三、按企业类型补充
一般纳税人
进项发票要额外留意：专用发票需要及时交付并确认已完成认证或勾选。专票压久了错过处理时限，可能造成可抵扣税额的损失。建议收到票当天就拍照发过去，不要攒到月底。
小规模纳税人
小规模纳税人不涉及进项抵扣，但成本费用票同样要交——它的作用是如实反映成本与费用，影响企业所得税的计算。不能因为"不抵扣"就不收票。
有员工的企业
涉及工资的，需要提供工资表（人数、应发、实发、扣款）、社保与公积金缴纳明细，以及个人所得税专项附加扣除的变动情况。人员有增减的，及时告知。
四、时间节点怎么安排
重庆代理记账的常规节奏是：每月 5 日前提交上月票据与流水，会计在申报期内完成做账与申报。季度末与年末资料量更大，建议提前两三天交。
几个容易被忽略的节点：
- 季度末：当季收入、成本要完整归集。涉及小规模纳税人免税额度判断时，票据缺口会直接影响口径。
- 年度结束：次年办理企业所得税汇算清缴，上一年度的成本费用凭证原则上要在汇算期前补齐。
- 工商年报：每年 1 月 1 日至 6 月 30 日报送上一年度年报，需要企业基本信息与经营数据。
五、票据不齐会有什么后果
最直接的后果是账实不符：账面利润与真实经营情况偏离，报表的参考价值下降。
其次是汇算清缴时的调整：缺少合规凭证的成本费用，在计算企业所得税时可能不被认可，从而增加应纳税所得额。
再往后是账务断层：前期资料缺失，后期想规范就要补账，补账花的时间远多于每月按时整理。
六、几个让配合更省事的做法
- 随手拍，不攒堆。收到发票当天拍照或扫描，按"月份 ＋ 类型"建文件夹存放。
- 原件自己留。票据原件建议自行归档，交付电子件即可，避免原件在流转中丢失。
- 每月对一次数。拿到申报表后，确认当月开票金额与银行流水是否吻合，有问题当月就提。
把这几件事固定下来，每月实际投入的时间通常在半小时以内。
服务内容与申报周期见 重庆代理记账服务；不同行业账务处理的差异，可参考 客户案例。
