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个体户还是公司

输入一年预计能赚多少，看三种情况下各要交多少税；再对比责任、开票、融资、注销等 8 个方面，选出适合你的主体。

预计年利润（收入减成本）

元

老板本人可扣的专项附加扣除（年）

元

子女教育、房贷、赡养老人等，不清楚填 0；仅影响个体户

一年要交多少所得税老板把钱拿到自己手里为准

8 个方面对比

对比项	个体工商户	有限公司
承担责任	无限责任，用个人财产还债；家庭经营的用家庭财产风险大	有限责任，以认缴出资为限更安全认缴须在成立后 5 年内缴足；一人公司要能证明公私财产分开
税负	只交个人所得税（经营所得 5%–35%），200 万以内所得减半征收利润不高时更省	企业所得税（小微企业实际 5%）＋分红时再交 20% 个税利润留在公司发展时税负很低
钱怎么用	经营所得交完税就是自己的，取用方便方便	钱属于公司，老板只能通过工资、分红、报销合规拿钱随意转到个人卡有税务风险
记账报税	要求相对简单，部分地区可核定征收省事	必须规范建账，每月或每季申报，零收入也要报
客户认可	对接个人消费者没问题，企业客户和招投标普遍不认可以开发票，但很多企业采购要求供应商是公司	企业客户、政府采购、招投标普遍要求公司认可度高
融资与合伙	只有一个经营者，不能引入股东、不能融资	可以多人合伙、写清股权，后续增资、引入投资能做大
资质与分支	不能设分支机构，很多资质（建筑、劳务派遣、代理记账等）不能申请	可以设分公司，能申请各类资质范围广
注销转让	注销流程简单，一般几个工作日好退出不能整体转让给别人	注销要清算、公告、清税，一般 1–3 个月；可以通过股权转让整体转手

怎么选

适合个体户

一个人或夫妻经营
面向个人消费者：餐饮、零售、美业、维修
年利润不高，钱要随时用
想试试水，不行就关

咨询办个体户

适合公司

有合伙人，或打算做大、融资
客户主要是企业，要签合同、投标
需要建筑、劳务派遣等资质
行业有风险，要和个人财产隔离

咨询注册公司

拿不准？用经营范围推荐回答 3 个问题，会给出推荐类型。

测算口径

个体户：经营所得按 5%–35% 五级超额累进税率；业主本人每年可扣 6 万元基本减除费用（假设没有其他工资收入）；年应纳税所得额 200 万元以内部分减半征收（执行至 2027 年底）。
公司：按小型微利企业计算，年应纳税所得额 300 万元以内实际税负 5%（执行至 2027 年底），超过 300 万元按 25%；税后利润分红给个人股东，再按 20% 交个人所得税。
增值税：个体户和公司如果都是小规模纳税人，规则相同（月销售额 10 万元以内免征，3% 征收率减按 1%），所以不影响对比，未计入。
未考虑核定征收、老板发工资、社保等因素。实际税负和适合的方案因人而异，可预约立润一对一测算。

测算结果仅供参考，以税务机关规定为准 · 重庆立润会计服务有限公司